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美国国税局（IRS）本周宣布了一系列关键变更，这些变更将影响从2026年纳税年度开始的税务申报和退款处理。
这些修改——包括对税率的调整、扣除额和税收抵免的增加，以及向数字支付的过渡——旨在反映通货膨胀的影响，并朝着一个更加高效和现代化的税收系统迈进。
新的金额虽然在2025年宣布，但将于2027年提交的申报生效，适用于2026财政年度。接下来，我们将详细介绍将影响数百万美国纳税人的主要变化。
美国国税局（IRS）更改了退款支付方式：告别纸质支票
2025年10月，国税局宣布了一项重要的操作变更：逐步结束使用纸质支票进行个人退税，这是由行政命令14247推动的现代化计划的一部分。
这对纳税人意味着什么？
-声明将保持不变：提交流程没有变化。
退款将为数字形式：大多数将通过直接存款或其他安全的电子方式发放。
-对于没有银行账户的人，选择包括：预付借记卡、数字钱包和有限的例外情况。
建议提前采取行动：没有账户的人应该考虑开设一个免费或低成本的账户。美国国税局建议咨询以下资源：FDIC.gov 或 MyCreditUnion.gov.
这一变化将从2025年9月30日起逐步实施，并将标志着向电子支付的整体过渡的开始，前提是法律允许。
工作收入抵免（EITC）：为有子女的家庭提供更多帮助
所得税抵免（EITC）是针对低至中等收入纳税人最重要的抵免之一。到2026年，抵免的最高金额将会增加：
-对于有三个或更多合格子女的纳税人，最高可达8,231美元（相比2025年的8,046美元）。
至多可获得$7,316，适用于有两个孩子的家庭。
-最多可获得$4,427给有孩子的人。
最高可达664美元，适用于没有孩子的纳税人。
该信用可能会在税务负担较低或为零的情况下产生丰厚的退款。然而，要合格：
必须有赚取的收入（失业金或养老金不算在内）。
所有申报人和受抚养人都必须拥有有效的社会安全号码。
-不适用于使用ITIN而不是SSN的人。
孩子的税收抵免：提升至$2,200
儿童税收抵免也会进行更新，不过有一些限制。根据唐纳德·特朗普总统在7月颁布的法律，到2026年，儿童税收抵免将具有以下特征：
总金额：每位合格子女2,200美元。
可退款金额：至少 $1,700。
-限制：不包括父母缺乏合法身份的儿童公民。
法律规定部分信贷需可偿还，并否决了一项将扩大低收入家庭获得信贷机会的改革。
65岁以上人士的特别扣除
在最显著的措施中，包括为65岁以上的纳税人设立一项6000美元的临时扣除额，该扣除将于2025年至2028年期间可用。
- 对于年收入在75,000美元或以下的人（联合报税的夫妻为150,000美元），全额可用。
-减少阶段：收入超过75,000美元。
-不适用于因残疾在65岁之前退休的人士。
可与标准扣除和其他可用扣除同时累计。
这将允许老年人结合三种类型的扣除：标准扣除、按年龄额外扣除以及这项新的临时扣除。
新的税率级别：因通货膨胀而进行的调整
美国的联邦税制是递进式的：收入被划分为不同的部分，适用不同的税率。在2026年纳税年度，税率区间将会调整，以反映通货膨胀，并减轻对纳税人的税收影响。
个人纳税人：
10%：适用于前$12,400的收入。
12%：在$12,401和$50,400之间。
22%：在$50,401和$105,700之间。
24%：在$105,701和$201,775之间。
32%：介于$201,776和$256,225之间。
35%：介于$256,226和$640,600之间。
37%：针对超过$640,600的收入。
共同申报的伴侣：
10%：针对首个 $24,800 的收入。
12%：在$24,801到$100,800之间。
22%：介于$100,801和$211,400之间。
24%：介于$211,401和$403,550之间。
32%：在$403,551和$512,450之间。
35%：在 $512,451 和 $768,700 之间。
37%：对于收入超过$768,700的部分。
标准扣除额的增加
标准扣除是一个固定的金额，用于减少应纳税收入。
将在2026年适度上升：
-联合申报的夫妻：$32,200（相比于2025年的$31,500）。
-家庭负责人：$24,150（对比$23,625）。
个人纳税人：$16,100（对比$15,750）。
这些扣除旨在简化申报程序并减轻家庭的税负。
一个更先进的系统，但有明确的要求
美国国税局（IRS）为2026年税务年度宣布的变更标志着美国税收系统的重大更新。
与此同时，一些调整旨在保护纳税人在通货膨胀面前的购买力——比如新的税率区间和扣除额——而另一些则旨在现代化税收流程，例如逐步淘汰纸质支票。
像EITC或CTC这样的关键信贷依然是工人阶级和有孩子的家庭的重要工具，尽管其获取仍然受到严格条件的限制。
总的来说，这些措施旨在建立一个更高效、安全并适应当前经济现实的系统。但和往常一样，纳税人及时了解信息、审查自身财务状况并在2027年提交税务之前做好准备，将是至关重要的。
关于IRS税收变更的常见问题
2026财年的IRS税务申报有哪些最重要的变化？
El IRS 已宣布 重大变更，包括对税率表的调整、扣除和税收抵免的增加以及向数字支付的过渡。这些变更将于 2027 年提交的申报表中实施，旨在反映通货膨胀的影响并现代化税收系统。
电子支付对税款退还有何影响？
El IRS将逐步取消纸质支票用于退税，转而支持直接存款和其他电子支付方式。这意味着纳税人需要做好准备，开设银行账户或使用预付借记卡，以安全快捷地接收他们的退税。
在工作收入抵免（EITC）中引入了哪些变化？
Para el año fiscal 2026，工作收入信用（EITC）的最高金额将增加至8,231美元，适用于有三个或更多合格孩子的纳税人。这一信用对低至中等收入家庭至关重要，如果税款负担低或没有，可能会带来可观的退税。
关于子女税收抵免有哪些新消息？
在2026年，每个合格子女的儿童税收抵免将增加到$2,200，其中至少$1,700可退款。然而，法律地位不明的父母的美国公民子女被排除在外，这限制了低收入家庭的获得。
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